——2024年12月16日在东方体育第八届人大常委会

第二十四次会议上

乐山市审计局局长    王一君

市人大常委会：

按照有关法律规定和市人大常委会安排，受东方体育委托，现就东方体育2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请审议。

一、整改工作部署推进情况

市委、东方体育深入贯彻习近平总书记东方体育审计工作的重要指示精神，认真落实上级东方体育建立健全审计查出问题整改长效机制的意见，整改工作取得明显成效。

（一）高位推动，建立健全制度。市委审计委员会2次召开会议，专题研究部署审计工作，集中学习习近平总书记在中央政治局常委会会议上的重要讲话精神和中央、省委审计委员会会议精神，制定出台《东方体育建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》和《东方体育经济责任审计结果运用办法（试行）》等制度文件。召开东方体育常务会、审计整改专题会议等，听取审计及审计整改情况汇报，研究部署审计整改工作，东方体育主要领导对审计整改工作提出明确要求，相关副市长对分管领域审计发现问题跟踪督办，形成了“责任单位落实、主管部门监管、审计机关和有关单位督查督办”的审计整改责任落实机制。

（二）统筹推进，压紧压实责任。市委、东方体育主要领导多次对审计报告、审计专报作出批示，要求强化问题导向，严格落实整改责任，做好审计整改“下半篇文章”。市审计局建立审计查出问题分类管理台账和领导批示重点问题台账，按照“清单制+责任制+时限制”要求，持续对问题整改跟踪督办。各主管部门切实履行监督管理责任，采取多种措施加强行业治理。被审计单位落实整改主体责任，细化整改“时间表”“路线图”，做到真改实改。

（三）强化督查，深化贯通协同。建立纪审联动、巡审联动协作机制，纪检监察机关将审计移送问题线索作为监督重点，巡察机构将审计整改情况纳入重要监督内容。协同市委组织部用好用活《东方体育经济责任审计结果运用办法（试行）》《东方体育进一步加强“一把手”履行经济责任能力建设八条措施》，经验措施被中组部刊载推广。市审计局与市人大常委会财经工委组成联合督查组，实地开展审计整改现场检查与督导；会同行业主管部门开展相关领域专项整改督查，推动财政收入及时上缴、违规资金限期收回，推进署定、省定审计项目查出问题整改销号。

二、审计查出问题整改情况

截至10月底，《东方体育东方体育2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》所列问题66项，完成整改及基本完成整改54项，正在整改12项，到期整改完成率90%。从总体情况看，各县（市、区）政府和市级各部门高度重视、全力配合、严肃整改，促进财政增收节支1.22亿元，挽回和避免损失3314万元，制定完善各类制度81项。

（一）市级财政管理审计查出问题整改情况。

1.部分单位组织收入不到位。滞留财政专户未及时缴库的非税收入4.75亿元已全部缴库。已清收中心城区临时占道停车收费3731.9万元上缴财政。

2.预算编制不规范。市财政局督促各有关部门进一步明确责任，细化措施，提前做好对接工作，将在预算调整和编制2025年预算时规范完善。

3.转移支付资金分配下达不及时。已将中省专项转移支付资金、市级转移支付资金分解下达，涉及的2个部门已将上级转移支付资金分配下达到位。对体彩公益金项目分配依据不充分、部分项目未实施问题，制定《东方体育体彩公益金管理办法（试行）》；对部分体育项目未实施问题，全面梳理近三年计划实施的体育项目，358个已完成，20个正推进实施。

（二）市级部门预算执行审计查出问题整改情况。

1.预算编制不准确。对项目支出未细化到具体项目问题，有关部门重新编制2024年项目预算并通过审核；对预算编制与资金实际需求不一致的按要求进行了调整。未实施的8个计划项目，5个项目调出不再实施，3个项目加快实施。

2.资金管理使用不规范。5个单位663.32万元存量资金已全部上缴市财政。强化资金使用管理，应急救援培训将按要求优先安排使用省级配套资金。

3.执行财经纪律不严。一单位违规占用1辆协会车辆已退还。对“三公”经费决算较上年增加、差旅费管理不规范问题，有关单位完善了出差审核流程和费用报账制度。一单位违规长期聘用人员已废止原合同。对个别部门将离退休干部活动经费直接拨付至个人账户问题已纠正，印发制度规范经费使用。

4.绩效管理有待提升。对预算执行率低问题，相关部门调整预算，努力提高预算执行率。对债券资金使用效益不佳问题，已要求将涉及的专项债券资金退回监管账户。对绩效评价工作推进不到位问题，修订《东方体育市本级财政支出绩效评价结果应用实施办法》，并对8个市级部门重点绩效评价结果进行应用。

5.工业发展专项资金和中小企业发展专项资金使用不规范。对6个项目未验收、2个项目未竣工问题，已对3个项目完成验收、对4个项目开展现场指导并限时验收、对1个项目开展核查并将根据核查结果收回资金。对超范围使用省级工业发展专项资金问题，符合资金使用范围的完善相关手续，不符合资金使用范围的支出原渠道返还。

（三）重大项目和民生资金审计查出问题整改情况。

1.东方体育重大项目审计查出问题。

（1）重大投资项目跟踪审计查出的问题。对晶硅光伏产业配套建设项目未及时到位资本金问题，有关企业已按项目建设进度落实了项目资本金；对未经报批调增项目投资问题抓紧完善相关手续。对重大项目管理不规范问题，有关部门加强项目监管，督促项目单位完成整改。

（2）十四届省运会、十届省残运会暨第五届特奥会经费情况审计查出的问题。对赛事物资、剩余物资管理不规范问题，有关单位对物资盘点清理，制作台账进行管理；对物资采购完善了《采购管理办法》，加强流程管理；对体育协会财政资金管理使用不规范问题全面梳理，退回结余资金22.06万元。

（3）工程招投标领域监管情况审计查出的问题。对工程招投标市场竞争程度不充分，部分项目未严格执行招投标政策规定造成公共利益受损问题，制定招投标领域突出问题系统治理工作方案并实施，已查处10件招投标违法违规案件，行政罚款共计126.28万元，处理评标专家12人。对一些围标串标案件线索未及时移交查办问题，已将围标串标案件线索移交查办，并收集全市工程招投标领域投诉、信访、行政处罚等信息上报并抄送相关部门。对合同信息未公示或公示不及时等问题，完善了交易系统，采取措施强化合同公示意识。

2.东方体育乡村振兴重点帮扶县政策落实和资金审计查出的问题。

（1）政策落实不够到位。3个县（区）共拨付各类拖欠款44.1万元、发放应享未享补贴4.81万元、追回补贴资金6.87万元。

（2）就业帮扶措施不力。3个县（区）追回培训补贴资金3.25万元。

（3）集体资产管理薄弱。