东方体育东方体育审计局2018年部门预算编制的说明
按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）基本职能
1、贯彻执行国家、省有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的全市地方性规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
2、负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
3、向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受东方体育委托向市人大提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向东方体育有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市属各部门（单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）除扩权强县试点县（市）以外的县（市、区）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，市级财政转移支付资金。
（3）使用市级财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。
（4）东方体育投资和以东方体育投资为主的建设项目预算执行情况和决算。
（5）市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
（6）东方体育部门以及其他单位受东方体育及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（7）国际组织和外国政府在乐援助、贷款项目的财务收支。
（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由市审计局审计的其他事项。
5、按规定对县级领导干部及依法属市审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或东方体育裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，依法指导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10、组织审计东方体育或东方体育主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
11、组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设乐山审计信息系统。
12、承办东方体育交办的其他事项。
（二）2018年重点工作任务介绍
一是紧扣发展大局。正确把握审计需求，精确设定审计目标，紧紧围绕中央、省、市“十三五”期间工作重点、全市经济工作会和党代会人代会安排部署、供给侧结构性改革政策执行等中心工作，瞄准重点建设项目、脱贫攻坚、绿色发展、促进转型升级等重点领域，紧盯项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范，突出关注“三去一降一补”，促进政令畅通、保障工作落实。二是促进“三个转变”。加强对“项目年”和市县“挂图作战”重点建设项目的审计监督，在促进规范政府投资决策、提高政府投资绩效、强化政府投资领域治理、完善政府投资监督管理机制等方面发挥积极作用。三是聚焦脱贫攻坚。全力抓好扶贫资金审计，保持审计对扶贫资金项目的全面覆盖，配合脱贫攻坚的相关要求，着力保障资金安全，以推进审计整改为契机，积极探索采取多种形式加强对扶贫资金的持续监督，把审计力量延伸到乡镇、村组、农户，切实审深、审透。四是关注资源环境。积极探索领导干部自然资源资产离任审计工作，加大对节能环保政策和相关资金、项目的审计力度，重点关注大气污染防治、水资源保护、土地节约集约利用、矿产开采开发等情况，在维护资源和生态环境安全、推动绿色低碳发展、加快“四川旅游首选地”建设中充分发挥审计监督作用。
二、部门概况
市审计局为一级预算单位，下属事业单位1个，经费在局机关统一核算收支预算总体情况。
三、收支预算总体情况
按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年市审计局收入预算总额为1339.98万元（对应数据在表1），较上年预算数增加13.8万元。其中：当年财政拨款收入1339.98万元（对应数据在表2，B6单元格），事业收入0万元（对应数据在表1），事业单位经营收入0万元（对应数据在表1），其他收入0万元（对应数据在表1），上年结转收入0万元（对应数据在表1）。相应安排支出预算1339.98万元，其中：人员支出659.50万元，日常公用支出111.45万元，对个人和家庭的补助支出16.54万元，专项支出552.49万元。
四、财政拨款支出预算安排情况
市审计局2018年财政拨款收支总预算1339.98万元（对应数据在表2），主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担上级主管部门和市委东方体育安排的其他相关工作。其中：
基本支出，是用于保障市审计局机关及下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
项目支出，是用于保障审计局机关及下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。
市审计局2018年一般公共预算当年拨款1339.98万元（对应数据在表1），较上年预算数增加13.8万元。主要是因为新录用3名审计人员。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务支出1122.92万元，占83.8%；社会保障和就业支出118.05万元，占8.8%；医疗卫生与计划生育支出22.35万元，占1.7%；住房保障支出76.66万元，占5.7%；（对应数据在表2）
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。（对应数据在表1—1）
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2018年预算数为526.14万元，主要用于：机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:2018年预算数为33.49万元，主要用于：机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:2018年预算数为489万元，主要用于：开展审计业务方面专门性工作任务的项目支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款） 信息化建设（项）:2018年预算数为30万元，主要用于：开展“金审”工程运行维护方面专门性工作任务的项目支出。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:2018年预算数为44.29万元，主要用于：投资审计中心正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:2018年预算数为3.00万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2018年预算数为82.18万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2018年预算数为32.87万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。
9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2018年预算数为22.35万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2018年预算数为76.66万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
市审计局2018年一般公共预算基本支出787.49万元（对应数据在表3），其中：
人员经费676.04万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费111.45万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明
2018年，市审计局没有政府性基金预算支出。（适用于表5为空白表的市级部门）
八、“三公”经费预算安排情况说明（对应数据在表7）
市审计局2018年“三公”经费预算数33.49万元，较上年“三公”经费预算数持平。其中财政拨款安排“三公”经费33.49万元。因公出国（境）经费0万元，公务接待费23.49万元，公务用车购置及运行维护费10万元。
1.因公出国（境）经费较上年预算持平。
2.公务接待费较上年预算持平。
2018年公务接待费计划用于与被审计单位交换审计情况、交流审计意见，上级审计机关来乐指导工作、兄弟审计机关业务交流学习，区县审计机关汇报工作等事项。
3.公务用车购置及运行维护费较上年预算持平。
单位现有公务用车1辆，其中：轿车1辆。
2018年安排公务用车运行维护费10万元，用于在市内外开展各项审计业务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出……。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费。
2018年，市审计局为保障单位运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为106.51万元，较上年预算减少19.72万元，下降15.6%。
（二）政府采购情况。
2018年，市审计局安排政府采购预算20万元（对应数据在表8），主要用于采购审计业务所需的计算机。
（三）国有资产占有使用情况。
截至去年底，市审计局共有车辆1辆。
2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况。
2018年，市审计局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排1340万元，其中编制了项目绩效目标的预算553万元，主要为财政审计工作经费项目、经济责任审计工作经费项目、政府投资建设项目审计项目、“金审”工程运行费项目等。
十、名词解释
1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。
2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。
3.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。
4.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。
10.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
12.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
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