东方体育东方体育审计局2019年部门预算编制的说明
按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）基本职能
1、贯彻执行国家、省有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的全市地方性规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，拟订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
2、负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
3、向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受东方体育委托向市人大提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向东方体育有关部门和县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
（1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，市属各部门（单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）除扩权强县试点县（市）以外的县（市、区）人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支，市级财政转移支付资金。
（3）使用市级财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。
（4）东方体育投资和以东方体育投资为主的建设项目预算执行情况和决算。
（5）市属国有企业和地方金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
（6）东方体育部门以及其他单位受东方体育及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（7）国际组织和外国政府在乐援助、贷款项目的财务收支。
（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由市审计局审计的其他事项。
5、按规定对县级领导干部及依法属市审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或东方体育裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、与县（市、区）人民政府共同领导县（市、区）审计机关，依法指导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定，按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10、组织审计东方体育或东方体育主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
11、组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设乐山审计信息系统。
12、承办东方体育交办的其他事项。
（二）2019年重点工作任务介绍
1、围绕优化职能全面完成审计改革。深入贯彻落实党的十九大精神、习近平总书记对四川工作重要指示精神、中央审计委员会第一次会议精神、全面贯彻落实省委十一届三次全会、市委七届五次全会精神，切实按照中央、省、市机构改革要求，全面完成审计部门机构改革，理顺机构设置和职责，优化审计职能，找准审计定位，创新审计理念，整合审计力量，强化限时办结，深化调查研究，以更高的效率和水平服务全市经济和社会发展。
2、围绕推进高质量发展把握审计重点。一是深入开展重大政策措施落实情况跟踪审计工作。在按照上级审计机关要求开展工作同时，结合东方体育实际，关注创建国际旅游目的地、争创四川经济副中心、促进民营经济发展、“最多跑一次”行政审批改革等重大政策措施在东方体育的贯彻落实情况。二是全面贯彻落实《中共四川省委、四川省人民政府东方体育打赢脱贫攻坚战三年行动的实施意见》和东方体育实施意见，统筹考虑脱贫攻坚与乡村振兴，积极推进扶贫审计全覆盖，揭示和查处发生在群众身边的“微腐败”。三是继续开展防范和化解风险审计，重点关注政府和国有企业债务情况，加强对部门预算执行情况和国有企业的监督。四是深化资源环保审计。切实推进领导干部自然资源资产离任审计，市县同步开展对负有环保职责的职能部门领导的审计。加大对环保专项资金的审计，开展专项审计调查。
3、围绕“公权力”运行加大审计监督力度。进一步探索市县经责任审计上下联动“一盘棋”的组织方式，突出重点，完善对党政领导干部和国有企业领导人员的审计监督制度机制，加强行权用权风险预警，突出对“关键少数”的管理监督。深入推动内部审计工作，完善各级、各部门内部审计工作机制体制，强化对内部审计机构建立的督查，促进市级重点部门、国有重点企业按要求建立和完善内部审计机构。
4、围绕依法审计全力推进投资审计“三个转变”。加快构建新型政府投资审计监督格局，推动投资审计按新的理念和方式前进，在促进规范政府投资决策、提高政府投资绩效、强化政府投资领域治理、完善政府投资监督管理机制上取得新突破。
二、部门概况
市审计局为一级预算单位，下属事业单位1个，为东方体育投资审计中心，经费在局机关统一核算。
三、收支预算总体情况
按照综合预算的原则，市审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2019年市审计局收入预算总额为1286.11万元，较上年预算数减少53.87万元。其中：当年财政拨款收入1286.11万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转收入0万元。相应安排支出预算1286.11万元，其中：人员支出670.76万元，日常公用支出144.35万元，对个人和家庭的补助支出16.86万元，专项支出454.14万元。
四、财政拨款支出预算安排情况
市审计局2019年财政拨款收支总预算1286.11万元，主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作。其中：
基本支出，是用于保障市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。
项目支出，是用于保障市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。
市审计局2019年一般公共预算当年拨款1286.11万元，较上年预算数减少53.87万元。主要是因为压缩了审计业务专项支出。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况。
一般公共服务支出1067.92万元，占83.03%；社会保障和就业支出119.55万元，占9.3%；医疗卫生与计划生育支出21.03万元，占1.64%；住房保障支出77.61万元，占6.03%；。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。（按照功能科目类、款、项逐项说明，以财政部门为例）
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:2019年预算数为501.36万元，主要用于：机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:2019年预算数为33万元，主要用于：机关公务接待及公务车辆运行维护等支出。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:2019年预算数为454.14万元，主要用于：开展审计业务方面专门性工作任务的项目支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:2019年预算数为79.42万元，主要用于：投资审计中心正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:2019年预算数为3.24万元，主要用于：保障离退休人员经费支出。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:2019年预算数为83.08万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:2019年预算数为33.23万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的职业年金支出。
8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:2019年预算数为21.03万元，主要用于：机关基本医疗保险缴费支出。
9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:2019年预算数为77.61万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
市审计局2019年一般公共预算基本支出798.97万元，其中：
人员经费687.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费111.35万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明
2019年，市审计局没有政府性基金预算支出。
八、“三公”经费预算安排情况说明
市审计局2019年“三公”经费预算数33万元，较上年“三公”经费预算数减少0.49万元。其中财政拨款安排“三公”经费33万元。因公出国（境）经费0万元，公务接待费23万元，公务用车购置及运行维护费10万元。
1.因公出国（境）经费较上年预算持平。
2.公务接待费较上年预算减少0.49万元，下降1.6%。
2019年公务接待费计划用于与被审计单位交换审计情况、交流审计意见，上级审计机关来乐指导工作、兄弟审计机关业务交流学习，区县审计机关汇报工作等事项。
3.公务用车购置及运行维护费较上年预算持平。
单位现有公务用车1辆，其中：轿车1辆。
2019年安排公务用车运行维护费10万元，用于在市内外开展各项审计业务等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。
九、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费。
2019年，市审计局为保障单位运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等机关运行经费预算为102.78万元，较上年预算减少3.73万元，下降3.5%。
（四）政府采购情况。
2019年，市审计局未安排政府采购预算。
（五）国有资产占有使用情况。
截至去年底，市审计局共有车辆1辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（六）绩效目标设置情况。
2019年，市审计局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排1286万元，其中编制了项目绩效目标的预算300万元，主要为政府投资项目竣工决算审计项目。
十、名词解释（各部门根据实际情况对名词解释进行增加或删减）
1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。
2.一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的资金。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。
6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年会出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
7.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
12.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。
17.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政务新媒体矩阵
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